1 - Évaluer la profitabilité

• Interpréter l'évolution des ventes.
• Marge brute, valeur ajoutée, EBE, …
• Capacité d'autofinancement (CAF).
• Effets ciseau et absorption des charges fixes.

2 - Évaluer les équilibres financiers et la solvabilité

• Lecture financière du bilan.
• Retraitements : location financière, affacturage.
• Équilibres financiers : FR, BFR, TN.
• Les 5 Crises de trésorerie et les remèdes.

Mise en situation

Exercice : diagnostic de cas de crises de trésorerie.

3 - Analyser par les ratios

• Endettement, trésorerie, rentabilité, ...

4 - Structurer son analyse financière

• Activité, profitabilité, équilibres financiers, rentabilité, points forts et faibles, pistes d'action.

Mise en situation

Cas : analyse financière d'une PME dans son contexte. 

5 - Analyser les flux de trésorerie

• Interaction entre le flux d'activité et d'investissement.
• Évaluer les choix de financement, capacité de remboursement.
• Évaluer la performance par le flux de trésorerie disponible.

Mise en situation

Cas : savoir lire et analyser le tableau de flux.

6 - Le RAF pilote de la culture cash

• Enjeux d'amélioration de la marge et trésorerie.
• Mobiliser la direction et les opérationnels.
• Prioriser les actions.
• Pérenniser la culture cash par des procédures et indicateurs.

7 - Activités à distance

•  "Etude de cas : analyse financière d’une entreprise" et une vidéo "Optimiser la valeur des stocks par la méthode de l'ABC croisé".

Mise en application pratique :

• Diagnostic d'outil financier de son entreprise: prévision de trésorerie, process de relance client, évaluation d'investissement,…

1 - Piloter la trésorerie

• Budget annuel de trésorerie : définir le besoin de financement CT.
• Prévision glissante : suivi de liquidité.

Mise en situation

Cas : Prévision de trésorerie.

2 - Gérer le crédit client

• Identifier les causes de retard de paiement.
• Formaliser sa procédure de relance.
• Gérer les litiges de façon active.
• Tableau de bord de la fonction crédit.

3 - Évaluer la rentabilité des investissements

• Choisir le taux d'actualisation.
• Délai de récupération, valeur actualisée nette (Van), Taux de rentabilité interne (Tri).
• Creux de trésorerie maximum

Mise en situation

Cas sur tableur : rentabilité d'un investissement. 

4 - Financer l'entreprise 

• Enchaînement de la prévision financière.
• Plan de financement : définir les besoins de financement, la capacité de remboursement.

Mise en situation

Cas : compléter sur tableur la prévision financière à MT.

5 - S'initier au business plan

• Les 8 clés pour convaincre.
• SWOT : opportunités, menaces, forces, faiblesses.

6 - Activités à distance

• Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique: "Mettre en œuvre la politique financière" et "Gérer la relation bancaire et négocier avec les banques".

Mise en application pratique :

• Analyser un outil de gestion de son entreprise. 

1 - Construire le modèle budgétaire

• Valoriser en coûts complets ou partiels.
• Identifier les variables pertinentes.
• Définir un cadre analytique.

2 - Piloter le processus budgétaire

• Budget : acte managérial.
• Étapes du processus budgétaire.
• Enchaînement des budgets.

3 - Élaborer les budgets

• Analyser les performances passées.
• Modèle SAR : sorties - activités - ressources.
• Prioriser les missions et activités.
• Intégrer les objectifs, chiffrer les plans d'actions.
• Proposer des plans de progrès et scénarios

Mise en situation

Cas  : présenter deux versions budgétaires.

4 - Suivre les budgets

• Calculer et interpréter les principaux écarts.
• Utilité de la reprévision à fin d'année.

Mise en situation

Cas Securiform : analyse des écarts.

5 - Construire les tableaux de bord

• Indicateurs de performance : les missions.
• Indicateurs de pilotage : activités et ressources clés.

Mise en situation

Cas : choisir les indicateurs  pertinents.

1 - Points clés du droit individuel

• Cerner le rôle de l’inspecteur du travail.
• Connaître les règles indispensables du CDI.
• Sécuriser le recours aux CDD, à l’intérim et à la sous-traitance.
• Risques liés à la gestion du temps de travail.
• Risques sociaux : RPS, Harcèlement, discrimination,…
• Pouvoir disciplinaire, rupture du contrat de travail.

2 - Points clés du droit collectif 

• Rôle du Comité Social et Economique (CSE)
• Rôle des organisations syndicales.
• Droits et obligations de l’employeur et des représentants du personnel.
• Préparer une réunion du CSE.