1 - Enjeux et missions

• Les cinq missions clés du contrôle de gestion sociale.
• Positionnement au sein de l'entreprise et interaction avec les fonctions RH (compensation benefit, DRH…) et financières.
• Les attentes des acteurs internes et externes.
• Les différents niveaux à prendre en compte.
• La démarche et les outils du contrôle de gestion sociale :
  • analyse, reporting, prévision, pilotage.

2 - Acquérir une culture économique

• L'impact des coûts RH sur le résultat et la trésorerie de l'entreprise.
• La notion de provision (dixième de congé payé…).
• Le poids de l'absentéisme.
• Le poids des charges patronales.

3 - Corréler climat social et résultat économique

• Impact des évolutions socio-économiques sur la fonction RH.
• Se doter d'outils de mesure du climat social.

4 - Piloter les effectifs

• La définition légale des effectifs.
• La notion d'ETP (équivalent temps plein).
• Appréhender les dysfonctionnements : absentéisme, turnover.
• Établir le reporting des effectifs.
• La notion d'effectif à l'international.

Mise en situation

Simulation sur cas : calcul de l'absentéisme et du turnover

5 - Connaître et hiérarchiser les composantes de la rémunération

• La pyramide de Maslow.
• La notion de rétribution totale.
• Les périphériques à la rémunération.
• Le bilan social individuel.

6 - Différencier frais de personnel et masse salariale

• Les trois niveaux de frais de personnel.
• Focus sur la masse salariale de base.
• Aligner paie, comptabilité et budget.

7 - Activité à distance

• Pour partager un retour d’expérience à l’issue de votre formation : une classe virtuelle.

Mise en application pratique :

• Avant la partie 2, calculez au réel les charges patronales ou montez le tableau de bord de l'absentéisme.

1 - Maîtriser le vocabulaire de base

• Effet masse, effet niveau, effet report.
• Passer d'un indice à un taux, et inversement.

2 - Mettre en œuvre le processus budgétaire

• Récupérer les orientations stratégiques.
• Consolider et analyser les données transmises par les responsables opérationnels.
• Définir les hypothèses de travail.

3 - Construire le budget des frais de la masse salariale

• Simuler les augmentations générales.
• Simuler les augmentations individuelles.
• Prendre en compte les effets de l'activité (heures supplémentaires, surcroit de travail, activité partielle).
• Simuler les effets d'effectif, noria et structure.
• Ajouter les autres éléments de paie.
• Évaluer le poids des charges.
• Ajouter les éléments non permanents et non soumis.

Mise en situation

Cas : construction d'un budget de masse salariale, étape par étape.

4 - Suivre le budget de la masse salariale

• Calculer et analyser les écarts entre le budget et le réalisé :
  • effets d'effectifs, de structure…
• Établir le reporting de la masse salariale.

Mise en application pratique :

• Avant le module 3, restituez "Great Place to Work".

1 - Mesurer la performance sociale

• Le bilan social et les autres rapports obligatoires.
• Les principaux indicateurs sociaux :
  • les participants repartent avec une bibliothèque des indicateurs RH.

2 - Concevoir le tableau de bord

• Clarifier les objectifs.
• Distinguer les indicateurs de performance et de pilotage.
• Identifier les indicateurs pertinents : la méthode OFAI (Objectifs, Facteurs clés, Actions, Indicateurs).
• Les cinq principes de conception d'un tableau de bord.
• Concevoir une présentation qui facilite l'analyse et la prise de décision.
• Points clés et conseils utiles à respecter.

Mise en situation

Illustration de la méthode OFAI sur un cas propre aux participants et construction d'un tableau de bord RH.

3 - Les tableaux de bord stratégiques

• Faire le lien avec la stratégie de l'entreprise : définir des politiques RH.
• Intégrer les différentes dimensions de la performance : modèle du balanced scorecard.
• Adapter le modèle à la sphère RH : HR scorecard.

4 - Le système d'information RH

• SIRH : les fonctionnalités recherchées pour le contrôle de gestion social.
• Veiller à la fiabilité des outils systèmes existants.
• La cartographie des outils du marché.