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Monter le bilan et la liasse fiscale
Comptabilité générale et analytiqueDescription
La détermination du résultat fiscal suivi du calcul de la participation sont les deux dernières étapes pour clôturer définitivement les comptes annuels. Ensuite, le comptable pourra construire le bilan, et le compte de résultat ainsi que renseigner la liasse fiscale. Cette formation "Monter le bilan et la liasse fiscale" se concentre sur la détermination du résultat fiscal, la construction de la liasse fiscale et des états de synthèse. La pédagogie active autour d'un cas d'entreprise favorise une transposition aisée des savoirs et méthodes acquis durant la formation à sa propre situation professionnelle.
OBJECTIFS PEDAGOGIQUES
- Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société.
- Calculer et enregistrer la participation.
- Compléter les imprimés de la liasse fiscale.
Pour qui
- Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels".
Prérequis
- La maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture.
Le programme de la formation
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Monter le bilan et la liasse fiscale
1 - Déterminer le résultat fiscal
- La démarche de détermination du résultat fiscal.
- Les conditions générales de déductibilité des charges.
- Les charges non déductibles.
- L'imposition des produits.
- Le régime des plus et moins-values à long terme.
2 - Calculer l'IS et la participation
- Les paramètres et le calcul de la participation.
- Le calcul de l'IS.
- Le traitement des déficits.
- La comptabilisation et le paiement de l'IS.
3 - Établir la liasse fiscale
- Présentation des imprimés de la liasse.
- Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude.
- Compléter les imprimés fiscaux .
- Les contrôles de cohérence à réaliser.
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