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L'essentiel de la comptabilité bancaire

Comptabilité générale et analytique

Description

La comptabilité bancaire repose sur les mécanismes fondamentaux de la comptabilité générale. Cependant, elle s'exerce dans le cadre particulier des activités bancaires et dans un cadre réglementaire spécifique. Cette formation est destinée à toutes les personnes qui doivent maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire et lire les états financiers bancaires pour réaliser leurs missions professionnelles ou pour mieux collaborer avec les services comptables de façon transversale.

OBJECTIFS PEDAGOGIQUES 

  • Lire les comptes d'une banque en normes.
  • Utiliser le plan comptable des établissements de crédit.
  • Comptabiliser des opérations bancaires comptables courantes.
Pour qui

  • Toute personne d'établissement bancaire souhaitant s'initier à la comptabilité bancaire.

Prérequis

Aucun.

Le programme de la formation

  • L'essentiel de la comptabilité bancaire

    1 - Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire

    • Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
    • Les spécificités de l'activité bancaire.
    • Les états financiers bancaires :
      • les comptes publiables ;
      • les reportings réglementaires :

    2 - Comprendre le bilan bancaire

    • Les spécificités bancaires.
    • Présentation du hors bilan.

    3 - Analyser l'activité : le compte de résultat

    • Distinguer les différentes natures de charges et de produits.
    • Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…

    4 - Utiliser le plan comptable bancaire

    • Le plan comptable : structure et organisation.
    • Les attributs : définition et utilité.
    • Les règles de codification comptable.
    • La notion de débit et crédit.
    • Les obligations comptables spécifiques aux banques.

    5 - Comptabiliser des opérations bancaires simples

    • Les opérations de trésorerie et interbancaires.
    • La comptabilisation des crédits à la clientèle.
    • Les dépôts de la clientèle.
    • Les méthodes d'évaluation.

    6 - Se repérer dans l'organisation comptable

    • La collecte des pièces justificatives.
    • Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.
    • Les contrôles de cohérence entre les différents états comptables.

    7 - Construire les états financiers

    • Les opérations de fin d'exercice.
    • La construction du bilan et du compte de résultat.

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Détails de la formation

  • Référence : FORM-GBG-121
  • Durée : 2 jours

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