1 - Définir le périmètre du contrôle de gestion bancaire

• Délimiter les objectifs et responsabilités.
• Les 3 niveaux de contrôle.
• Les spécificités du contrôle de gestion bancaire.
• Positionner les différents services liés : audit et contrôle interne, comptabilité…

2 - Mesurer et analyser les performances

• Le compte de résultat bancaire.
• Les paramètres essentiels : PNB, coût du risque, frais généraux.
• Les enjeux de la comptabilité analytique.
• Les différents axes de mesure de la rentabilité : produits ou services, métiers, clients.

3 - Calculer le Produit Net Bancaire par centre de profit

• Le taux de cession interne (TCI).
• Connaître et choisir la méthode de calcul des charges et coûts la plus adaptée.
• Appliquer les notions de :
  • coût réel ;
  • coût standard ;
  • marge opérationnelle ;
  • seuil de rentabilité, coût de revient.
• L'apport des méthodes ABC et ABM.
• Cas pratique banque de détail.

4 - Coordonner la construction des budgets et leur suivi

• La procédure budgétaire.
• Les 9 phases de la vie d'un budget.
• Le contrôle budgétaire : comparer données réelles et objectifs.
• Réaliser une analyse d'écarts sur le résultat.

5 - Piloter la performance

• Principes et méthodologie d'élaboration d'un tableau de bord.
• Définir les indicateurs de la performance bancaire.
• Fixer les objectifs et les plans d'actions.