1 - Le cadre de l’audit interne

• Les règles internationales, le code de déontologie.
• La charte d'audit interne.
• L'environnement de l'audit interne, la gestion des risques et du contrôle interne.

2 - Évaluer la maturité du dispositif de contrôle interne

• Le concept international de contrôle interne : le COSO.
• Un autre concept : l'AMF.

3 - Les objectifs et la planification d'un audit interne

• Identifier les objectifs des missions d'audit.
• Élaborer le plan d'audit.

4 - Préparer la mission d'audit interne

• La lettre de mission.
• L'identification des zones à risques potentielles.
• La définition des objectifs de la mission.
• La délimitation du périmètre de la mission.

5 - Réaliser la mission d'audit

• La description de l'existant : flowchart, tableau de séparation des tâches.
• L'établissement d'un Questionnaire de Contrôle interne (QCI).
• L'analyse des informations.
• L'élaboration de la Feuille de Révélation et d'Analyse de Problème (FRAP).
• Conduire un entretien d'audit.

6 - Finaliser la mission d'audit

• La synthèse des conclusions.
• L'élaboration d'un tableau des recommandations.
• La rédaction d'un rapport d'audit.
• La communication des conclusions.
• Le suivi de la mise en œuvre des recommandations.

7 - La posture de l’auditeur interne

• Les techniques de communication.
• Les outils d'analyse transactionnelle et de PNL.

Mise en situation

Étude de cas, préparation et simulation d'une mission.

Mise en application pratique :

• Avant la session 2, utiliser les 3 étapes, préparation, réalisation, finalisation, pour mettre en œuvre la méthodologie d'audit sur un cas de son entreprise.

1 - Le risk management et le contrôle interne

• Le concept international de gestion des risques : le COSO.

2 - Identifier les risques

• Les risques internes.
• Les risques externes.
• Les démarches d'identification.

3 - Évaluer les risques

• La hiérarchisation des risques.
• La fréquence et l'impact des risques.
• La détermination des conséquences.
• La cartographie des risques.

4 - Traiter les risques

• Les natures de traitement des risques : acceptation ; partage ; réduction ; suppression.
• Le plan d'actions.
• L'implication des opérationnels et la communication avec eux sur le choix et la mise en œuvre des actions.

5 - La politique et le pilotage du risk management

• La politique globale de gestion des risques.
• La diffusion de la culture de gestion des risques.
• La mise en place des indicateurs de suivi.

Mise en situation

Étude de cas : cartographie des risques.

6 - Activité à distance

• Pour découvrir un sujet en lien avec votre formation : un module e-learning "S'adapter à l'autre pour mieux communiquer. Part. A" et "S'adapter à l'autre pour mieux communiquer. Part. B".

Mise en application pratique :

• Avant la session 3, réaliser la cartographie d'un processus choisi de son entreprise.

1 - L’élaboration du plan d’audit interne et la planification des missions

• La mise en œuvre d'une approche par les risques.
• La prise en compte des demandes des instances de gouvernance : comité d'audit, direction générale et CAC (Commissaires Aux Comptes).
• La définition des moyens et des ressources nécessaires.

2 - Le management des compétences et des ressources internes à la fonction

• Le développement des compétences en rapport avec les missions définies.
• Le recrutement et la formation.

3 - La gestion d’une mission d’audit interne

• La supervision de la mission.
• L'évaluation de la qualité de la démarche.

4 - Le pilotage de l’audit interne

• Avec les instances de gouvernance et la communication.
• Avec les parties prenantes internes et externes.
• L'amélioration continue et l'évaluation globale de l'efficacité du système d'audit.

5 - Le conseil organisationnel, stratégique et de gouvernance

• L'analyse de la structure organisationnelle et des processus, de l'éthique et de l'environnement économique et social.

6 - Les activités de suivi des risques et de contrôle des fraudes

• La mise en place des dispositifs et des systèmes d'alerte.

7 - La gestion des systèmes d’informations et la continuité des activités

• L'audit des systèmes d'informations.

8 - La gestion financière

• La maîtrise de la lecture d'un rapport financier pour en dégager les zones de risques.

Mise en situation

Études de cas : tableau de bord, communication avec les instances de gouvernance, plan stratégique d'audit interne.